Entreprise A : client et fournisseur à la fois Fermé

Question

Bonjour,

J'ai fournisseur chez qui je commande du matériel. 
De temps en temps je lui apporte des affaires. Je lui facture une commission d'apporteur d'affaires. 

Les factures de vente servent souvent à régler les factures d'achat. 

Mais comme il n'y a pas de mouvement en banque, comment pointer les règlements. Sachant que les factures de vente sont en 411 et les factures d'achat en 401. 

Par avance merci

contrariness · Answer

Le journal de banque mouvemente les comptes clients et fournisseurs, mais le lettrage des factures dues ou non encaissees se font depuis les comptes clients et fournisseurs..

Donc vous pouvez passer les ecritures de compensation entre le compte client et le compte fournisseur..
Cependant je vous conseille de bien documenter l'operation en indiquant dans le libelle une info du genre : compensation facture N°xx du XX du cote fournisseur comme du cote client.

Et si la compensation n'est pas egale, je vous conseille de regulariser (ou faire regulariser) par un cheque le solde avant la fin de l'exercice afin qu'a ce moment vous n'ayez, en tant que client ou fournisseur, que des factures complettes.

contrariness · Answer

Les factures s'annulent par la compensation..

Vosu devez avoir 2 comptes :  un compte "toto - fournisseur" et un compte "toto - client"

Lorsque vous recevez une facture de "toto - fournisseur", l'ecriture est :

                                   --------------------------------
                                       Debit       |    credit
                                   --------------------------------
60 -Achat                             100.00  |
4456 - TVA  recup                    20.00  |
40 - Four. Toto                                 |     120.00

Lorsque vous faite une facture a votre "Toto - Client" l'ecriture est :

                                   --------------------------------
                                       Debit       |    credit
                                   --------------------------------
70 - Vente                                        |     100.00   
4457 - TVA  collect                            |       20.00
41 - Client. Toto                120.00      |      

Et lorsque vous compensez la facture fournisseur par celle du client, l'ecriture dans le journal d'OD est donc la suivante ! 

                              --------------------------------
                                  Debit       |    credit
                              --------------------------------
40 - Four Toto                120.00    |  
41 -  Client Toto                          |     120.00

Ca ne peut se faire que dans le journal d'OD car il n'y a pas de paiement par la banque.

Pensez a commnenter le libelle de l'operation afin de retrouver par la suite a quoi correspond ces ecritures de compensation.

Entreprise A : client et fournisseur à la fois

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