Pas de report des dotations aux amortissements Fermé

Question

Bonjour à tous,


C'est ma première déclaration donc si je ne me trompe pas les amortissements devraient être égaux aux dotations aux amortissements.


Or, j'ai passé au crédit des comptes 2821 mes amortissements d’immobilisation corporelles.

et j'ai passé au débit des comptes 6821 les dotations aux amortissements correspondants.


Je suis sur Oxygène et dans le bilan les amortissement (40.000€) sont biens égales à la somme des valeurs passées dans les comptes précités. Le résultat de l'exercice est correct (-50.000€). Tout va bien !!!


Par contre, dans le compte de résultat, dans les charges d'exploitation, aucune valeur n'a été reportée dans les dotations aux amortissements. Du coup, mon déficit n'est que de 10.000€ (au lieu de 50.000€).


Normalement les immobilisations incorporelles se passent sur les comptes 68112/28112. Est ce que le fait de les avoir passés aux comptes 6821/2821 peut-il être à l'origine de ce problème ?

Normalement non, mais ne sachant plus quoi faire, je pose la question.


Sinon auriez vous d'autres pistes ?


Merci d'avance pour votre aide.

contrariness · Answer

Si vous avez bien passe votre dotation aux amortissement au debit du 68112 (dotation aux amortissement sur immo corpo) vous devriez retrouver le montant dans le compte de resultat... C'est la maniere de constater la charge imputable a l'exercice...

Le 68112 ne peut pas etre solde...

Quelle est votre ecriture d'achat du materiel que vous immobilisez ?

camileG · Answer

Merci pour votre réponse.

Je l'ai passé au débit de 6821 et au crédit de 2821 (et non au 68112).

Le problème peut il venir de là ?

Cela me semblerait curieux car étant sur le compte 68, ça ne passerait peut être pas en dotation aux immobilisations corporelles, mais ça devrait quand même passer en dotation aux immobilisations et donc bien se retrouvez dans mon résultat.

contrariness · Answer

Prenons par ex. l'achat d'une machine outil d'une valeur de 100.000 € HT le 10 juillet 2019

La premiere chose qui aurait du etre faite a cette date c'est d'enregister la facture du fournisseur :
D de 2154 Immobilisation corporelle = 100.000
D de 44562 TVA sur Immobilisation = 20.000
C de 40400 (fournisseur) = 120.000

En fin d'annee on passe les amortissements : 
Suivant le type de machine la duree de l'amortissement peut etre de 4, 5 10 ans..La premiere annee on passe donc un montant representant la duree du 10/07 au 31/12... Normalement cela se calcule aux jours restant sur la base d'une annee de 360 jours..(je vous laisse faire le calcul) et les annees suivantes ce sera 12 mois complets juqu'au dernier qui sera le reste. Ce qui fait que pour un amortissement sur 4 ans, il est reparti sur 5 annees.

Donc chaque annee vous passez l'ecriture de dotation au amortissement :
D de 68112 Dotation aux amortissement materiel
C de 28100 Amortissement sur Immobilisations.

Le logiciel va de lui meme deduire le montant de l'amortissement de la valeur d'acquisition du materiel (via le solde entre les comptes d'immobilisation et d'amortissement) dans le bilan.

C'est pour cela que dans votre bilan la valeur de votre immobilisation est reduite chaque annee par la constatation de la charge dans le compte de resultat...et a la fin la valeur comptable sera egale a zero... (ce qui ne veut pas dire que la machine ne vaudra plus rien, mais comptablement elle aura ete amortie en totalite)

Seuls les machines (ou services) d'une valeur egale ou inferieure a 750€ HT peuvent etre passees directement sans amortissement... Les amortissements trop rapides sont tres mal vu par l'administration.

camileG · Answer

Merci pour votre réponse.

Il me semble avoir fait comme vous l'avez dit.

J'ai acheté un immeuble dont les différentes composantes (gros oeuvre, intsallation techniques, ...) ont été passées au débit de comptes 213.
et passé au crédit des comptes 164 car il a été financé par un emprunt bancaire.

J'ai fait mon tableau d'amortissement en respectant les prorata.
 
Ensuite j'ai passé au débit de 6821 (et non au 68112) et au crédit de 2821 .

Mon problème est que le logiciel n'a pas passé de lui même les dotations aux amortissement, alors qu'il a passé les amortissements.

Est ce un problème d'avoir passé au compte 6821 au lieu de 68112 ???

Merci pour votre aide.

contrariness · Answer

L'amortissements des constructions c'est un truc tres specifique....!! Je n'ai jamais eu a en faire.

Cependant si vous avez fait un emprunt, l'ecriture a passer est au credit du 164 (Emprunt) et au debit du 512 (banque car c'est de l'argent que vous avez recu..
Ensuite lorsque vous rembourserez l'emprunt, vous passerez l'ecriture inverse....

Ce que je ne comprend pas, c'est que si vous passez vos ecritures dans le journal d'OD, vous aurez obligatoirement un ecriture dans les dotation puisque c'est vous qui l'aurez faite dans le journal d'OD... Le logiciel ne va pas le faire tout seul...

Les comptes 6821 et 68112 sont tous les deux des comptes de gestion.. que ca soit dans un compte ou dans l'autre c'est toujours un compte de gestion.

camileG · Answer

Merci encore pour votre aide.

Je me permets d'abuser une dernière fois de votre aide en vous posant une dernière question.

Sachant que j'ai clôturé mes comptes 2019, je ne peux plus rien modifier. je vais donc corriger le compte de résultat à la main.

Un ami comptable à la retraite a vérifié toutes les écritures et pour lui, tout est ok et le problème ne peut venir que d'une erreur d'édition du compte de résultat par le logiciel.

Je n'ai pas encore fait la réouverture des compte pour 2020, car à cause de mes déboires, j'ai peur de faire une bétise.

Mon ami est persuadé qu'à la réouverture, les dotations seront bien présentes et que même si elle ne l'étaient pas, il suffirait de repasser des écritures pour régler le problème.

D’où ma question :
Je vais corriger le compte de résultat à la main pour les impôts. A la réouverture, sera-t-il possible de passer des écriture en 2020 pour régler ce problème en 2019 ?

Merci beaucoup.

Pas de report des dotations aux amortissements

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